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Participación de extranjeros

Los negocios en México son atractivos para los nacionales y para los extranjeros. En ocasiones, los mexicanos desean asociarse con extranjeros para iniciar o continuar un proyecto, así como los extranjeros también buscan formas para ingresar al mercado ya sea con un socio mexicano, un socio extranjero o por su cuenta, antes de hacerlo surgen interrogantes como
¿Cuáles son las actividades que sólo puede realizar el Estado (Gobierno)?
¿Cuáles son las actividades que sólo pueden realizar mexicanos o sociedades mexicanas con cláusula de exclusión de extranjeros?.
¿Qué actividades permiten la participación de extranjeros con porcentajes limitados?
¿Existen otras actividades que requieren resolución favorable de la Comisión Nacional de Inversiones Extranjeras con el fin de que la inversión extranjera participe en un porcentaje superior al 49%?:
Considerando lo anterior, ¿Cómo pueden hacer negocios los extranjeros en México?
¿Existen otras restricciones para los extranjeros? además de las actividades restringidas,
¿Cuáles son las obligaciones particulares de empresas con participación extranjera?
¿Cómo hacerlo?
 
Todo extranjero tiene derechos y obligaciones mientras permanezca en el territorio mexicano. El gobierno brinda apoyo y respaldo a los empresarios extranjeros para que exista certeza en las transacciones que realizan día a día. En este sentido, es importante conocer las condiciones generales para la participación de extranjeros en los negocios dentro del país, tener claro  cuáles son las actividades que no pueden realizar los extranjeros y asimismo conocer las sociedades en las cuales los socios sólo pueden ser mexicanos.
 
 
Una de las preguntas más frecuentes es si una sociedad mexicana puede tener un capital 100% extranjero: la respuesta es afirmativa, sin embargo, existen algunas excepciones:     

¿Cuáles son las actividades que sólo puede realizar el Estado (Gobierno)?

Por disposición constitucional existen algunas actividades que sólo puede realizar el Estado, y se refiere a todas aquellas relacionadas con:
Petróleo y demás hidrocarburos;
Petroquímica básica;
Electricidad;
Generación de energía nuclear;
Minerales radioactivos;
Telégrafos;
Radiotelegrafía;
Correos;
Emisión de billetes;
Acuñación de moneda;
Control, supervisión y vigilancia de puertos, aeropuertos y helipuertos; y
Las demás que expresamente señalen las disposiciones legales aplicables.

¿Cuáles son las actividades que sólo pueden realizar mexicanos o sociedades mexicanas con cláusula de exclusión de extranjeros?.

Así también, existen actividades que sólo pueden realizar los mexicanos o sociedades mexicanas que hayan contemplado en sus estatutos sociales la cláusula de exclusión de extranjeros.
La cláusula de exclusión de extranjeros es aquella que consta en el acta constitutiva y se utiliza cuando los socios han acordado no admitir a ningún extranjero en la sociedad.
Estas actividades reservadas son:
Transporte terrestre nacional de pasajeros, turismo y carga, sin incluir los servicios de mensajería y paquetería;
Comercio al por menor de gasolina y distribución de gas licuado de petróleo;
Servicios de radiodifusión y otros de radio y televisión, distintos de televisión por cable;
Instituciones de banca de desarrollo, en los términos de la ley de la materia; y
Brindar servicios profesionales y técnicos que expresamente señalen las disposiciones legales aplicables.
 

¿Qué actividades permiten la participación de extranjeros con porcentajes limitados?

Hasta el 10% en:
Sociedades cooperativas de producción;

Hasta el 25% en:
1.           Transporte aéreo nacional;
2.           Transporte en aerotaxi; y
3.           Transporte aéreo especializado;

Hasta el 49% en:
Instituciones de seguros;
Instituciones de fianzas;
Casas de cambio;
Almacenes generales de depósito;
Sociedades a las que se refiere el artículo 12 bis de la Ley del Mercado de Valores;
Administradoras de fondos para el retiro;
Fabricación y comercialización de explosivos, armas de fuego, cartuchos, municiones y fuegos artificiales, sin incluir la adquisición y utilización de explosivos para actividades industriales y extractivas, ni la elaboración de mezclas explosivas para el consumo de dichas actividades;
Impresión y publicación de periódicos para circulación exclusiva en territorio nacional;
Participación en sociedades con acciones serie "T", las cuales distinguen el capital social  representado en propiedad de tierras agrícolas, ganaderas y forestales;
Pesca en agua dulce, costera y en la zona económica exclusiva, sin incluir acuacultura;
Administración portuaria integral;
Servicios portuarios de pilotaje a las embarcaciones para realizar operaciones de navegación interior en los términos de la Ley de la materia;
Sociedades navieras dedicadas a la explotación comercial de embarcaciones para la navegación interior y de cabotaje, con excepción de cruceros turísticos y la explotación de dragas y artefactos navales para la construcción, conservación y operación portuaria;
Suministro de combustibles y lubricantes para embarcaciones y aeronaves y equipo ferroviario, y
Sociedades concesionarias en los términos de los artículos 11 y 12 de la Ley Federal de Telecomunicaciones.

¿Existen otras actividades que requieren resolución favorable de la Comisión Nacional de Inversiones Extranjeras con el fin de que la inversión extranjera participe en un porcentaje superior al 49%?:         

Sí, estas actividades son:
Servicios portuarios a las embarcaciones para realizar sus operaciones de navegación interior, tales como el remolque, amarre de cabos y lanchaje.
Sociedades navieras dedicadas a la explotación de embarcaciones exclusivamente en tráfico de altura;
Sociedades concesionarias o permisionarias de aeródromos de servicio al público;
Servicios privados de educación preescolar, primaria, secundaria, media superior, superior y combinados;
Servicios legales;
Sociedades de información crediticia;
Instituciones calificadoras de valores;
Agentes de seguros;
Telefonía celular;
Construcción de ductos para la transportación de petróleo y sus derivados;
Perforación de pozos petroleros y de gas, y
Construcción, operación y explotación de vías férreas que sean vía general de comunicación, y prestación del servicio público de transporte ferroviario.
Considerando lo anterior, ¿Cómo pueden hacer negocios los extranjeros en México?
Además de las figuras a las que pueden recurrir los mexicanos, existen tres figuras jurídicas para la inversión extranjera.
Sucursal extranjera: Empresa extranjera constituida conforme a las leyes de su país de origen que pretende realizar habitualmente actos de comercio  en México.
Oficina de representación: aquella que pretende establecerse en la república y que requiere de un representante, no realiza operaciones mercantiles, tienen la finalidad de proporcionar servicios informativos y de asesoría sobre las actividades, productos o servicios que presta su empresa principal en el exterior.
Empresa mexicana con capital extranjero: Empresa de nacionalidad mexicana donde uno o todos los socios son extranjeros.
Adicionalmente debe considerarse que el extranjero puede aportar dinero a una empresa mexicana ya existente y de este modo participar en los negocios.

¿Existen otras restricciones para los extranjeros? además de las actividades restringidas,


Sí. Para la compra de bienes inmuebles deben dar un aviso a la Secretaría de Relaciones Exteriores.
Adicionalmente la Constitución Federal establece que sólo los mexicanos y las sociedades mexicanas pueden adquirir o tener el dominio directo de tierras y aguas en una franja de 100 kilómetros a lo largo de las fronteras y de 50 kilómetros en las playas. En estos casos, los extranjeros pueden realizar negocios dentro de las áreas restringidas mediante la formalización de un fideicomiso para desempeñar actividades económicas cerca de las fronteras y playas .
 

¿Cuáles son las obligaciones particulares de empresas con participación extranjera?

 
Inscribirse en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras.
Cada vez que haya una modificación en la información de la sociedad se debe presentar un aviso de modificación de la información en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras.
Debe presentar un informe trimestral de ingresos y egresos cuando estos sean superiores a 3000 veces el salario mínimo y se trate de los siguientes: nuevas aportaciones o retiros de estas sin que se afecte el capital social, retención de utilidades del último ejercicio fiscal y disposición de utilidades retenidas acumuladas; y préstamos por cobrar o por pagar a los socios en el extranjero.
Debe presentar un informe económico anual, el cual se asimila a una renovación de la inscripción.
Es necesario que obtenga autorización por parte de la autoridad migratoria para desarrollar las actividades como socios y/o administradores en su caso así como dar avisos de modificaciones (ver módulo migratorio).
Las obligaciones propias de las personas morales (ver módulo laboral y fiscal).
 
 
 
La participación de extranjeros en los negocios favorece el progreso económico del país.
Propicia la competencia y el desarrollo del sector donde se encuentren.
Los mexicanos pueden beneficiarse de otras fuentes de capital para emprender o continuar sus negocios.
Transferencia y enriquecimiento por nuevos conocimientos y tecnologías.
Seleccionar la forma de participación: sucursal, oficina de representación, constitución de empresa mexicana o aportación de capital a una empresa ya existente.
Si se elige sucursal u oficina de representación se debe solicitar una autorización a la Secretaría de Economía y realizar el pago de derechos correspondientes.
Si se desea constituir una sociedad se deben seguir las reglas propias para su constitución.
Si se aporta capital debe hacer un acta de asamblea.
Inscribirse en el Registro Público de su localidad.
Inscribirse en el Registro Nacional de Inversión Extranjera.
Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (No aplica si es la opción c).
Siempre y cuando tenga empleados deberá tramitar el registro como patrón en el Instituto Mexicano del Seguro Social (ver módulo laboral) (No aplica si es la opción c)
Obtener los permisos y licencias necesarias para empezar operaciones (No aplica si es la opción c).
 

¿Cómo hacerlo?

a. La sucursal u oficina requiere autorización previa de la Secretaría de Economía para constituirse. Tarda quince días hábiles y en caso de no tener respuesta, se entiende otorgada pero se debe solicitar formalmente dicha autorización. Para realizar este trámite necesita:
 
El acta constitutiva de la empresa extranjera apostillada o legalizada.
Otorgar poder al representante legal de la empresa para que pueda hacer personalmente la solicitud de autorización de sucursal u oficina extranjera y debe apostillarse.
Realizar un pago de derechos para presentar la solicitud.
Acudir a un fedatario público y formalizar el acta constitutiva junta con la autorización de la Secretaría.
Inscripción en el registro público de la localidad (trámite a cargo del fedatario público)
 
b. Seleccionar un tipo de sociedad en el cual sea permitido la participación de extranjeros.
 

¿Qué sucede si uno o todos los socios no viven en México? ¿Se puede constituir?

Sí, los socios que están en el extranjero pueden constituir sin necesidad de viajar al país.
 

¿Cómo?

Deben otorgar un poder ante fedatario público en el extranjero y apostillar o legalizar el documento en su caso.
El poder se envía a México y se debe protocolizar ante notario o corredor público.
El acta de constitución de la sociedad la firma el apoderado nombrado.
 
 
c. La sociedad mexicana debe realizar un acta de asamblea en la cual tiene dos opciones para incluir el capital extranjero:
Aumentar el capital social ya sea fijo o variable  o
Ceder total o parcialmente la participación de uno o varios socios. Acudir con la asamblea ante un fedatario público para su formalización e inscripción el Registro Público de su localidad. 
 
2. Para inscribirse en el Registro Nacional de Inversión Extranjera debe:
Descargar e imprimir el formato que puede encontrar en http://www.economia.gob.mx/comunidad-negocios/inversion-extranjera-directa/registro-nacional-de-inversion-extranjera/formatos-ied.
Completar la información solicitada en éste y presentarlo firmado por el representante legal en las oficinas del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras.
Adjuntar copia de la identificación del representante y copia del acta constitutiva u acta de asamblea.
Llevar una copia extra del formato para su constancia.  
 
3. Inscribirse en el Registro Federal de Contribuyentes (ver módulo fiscal).
4. Tramitar el registro como patrón en el Instituto Mexicano del Seguro Social (ver módulo laboral).
5. Obtener los permisos y licencias necesarias para empezar operaciones.

 
Ejemplificación:
El restaurante mexicano "El Espolón Dorado S.A. de C.V." comenzó a tener mucho éxito. Sus socios Ernesto, Ximena y Francisco querían ampliar el local donde estaba ubicado y adicionalmente abrir una nueva sede en el sur de la ciudad.
Marta y su esposo, ambos de nacionalidad colombiana, querían formar parte del negocio y tenían dinero para aportar al mismo. Los socios de "El Espolón Dorado S.A. de C.V." estuvieron de acuerdo en el ingreso de dos nuevos socios y decidieron aumentar el capital social. Marta y su esposo adquirieron las nuevas acciones que se emitieron por el aumento del capital. La sociedad se inscribió en e Registro Nacional de Inversiones Extranjeras y continuó con el crecimiento del negocio.   
Referencias:
 
Secretaría de Economía. Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (2012). Recuperado el 17 de julio de 2012 de http://www.economia.gob.mx/comunidad-negocios/inversion-extranjera-directa/registro-nacional-de-inversion-extranjera/formatos-ied.
 
México. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (1917, 5 de febrero) Artículos 27, 33 recuperado el 30 de junio de 2012 desde http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1.pdf
 
México. Ley de Inversión Extranjera (1993, 27 de diciembre) recuperado el 30 de junio de 2012 desde http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/44.pdf
 
México. Reglamento de la Ley de Inversión Extranjera (1993, 27 de diciembre) recuperado el 30 de junio de 2012 desde http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regley/Reg_LIERNIE.pdf

México. Ley  General de Sociedades Mercantiles (1934, 4 de agosto) Artículos25-50, 51-57, 58-86 (En línea) Recuperado el 30 de junio de 2012 de http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/144.pdf
 
México. Código Civil Federal  (1928, 31 de agosto).Artículo 268-27018 Recuperado el 30 de junio de 2012 de  http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/2.pdf